Specjalizacje

AML w Kancelarii Jedliński, Bierecki i Wspólnicy

Kancelaria specjalizuje się w audytach AML (Anti Money Laundering) – we wdrażaniu w instytucjach obowiązanych systemów przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

Adwokaci i radcowie prawni Kancelaria świadczą profesjonalne usługi doradcze związane z wykonywaniem przez instytucje obowiązane obowiązków dotyczących AML, oferując m.in.:

audyt zgodności funkcjonujących w instytucji obowiązanej polityk, procedur, procesów i systemów z obowiązującymi przepisami krajowymi i międzynarodowymi, a także wytycznymi regulatorów i najlepszymi praktykami rynkowymi,
ocenę ryzyka związanego z AML i doradztwo w ramach wykonywania przez instytucję obowiązaną obowiązków regulacyjnych,
doradztwo w sporach z klientami i instytucjami nadzorczymi związanych z AML,
wsparcie zarządów i osób zaangażowanych w realizację obowiązków AML w indetyfikacji beneficjentów rzeczywistych (UBO – Ultimate Beneficial Owner),
prowadzenie szkoleń z zakresu AML.

Ocena ryzyka AML

Przede wszystkim instytucje obowiązane rozpoznają i oceniają ryzyko prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu związane ze stosunkami gospodarczymi zawieranymi z klientami lub z transakcjami okazjonalnymi realizowanymi przez nich. Na bazie tego ryzyka i jego oceny stosują środki bezpieczeństwa finansowego, których zadaniem jest przede wszystkim uzyskanie informacji na temat ich klientów oraz celu, dla którego korzystają oni z usług i produktów oferowanych przez instytucje obowiązane.

Instytucje obowiązane zawiadamiają Generalnego Inspektora Informacji Finansowych (GIIF) o okolicznościach, które mogą wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, jak również o przypadkach powzięcia uzasadnionego podejrzenia, że określona transakcja lub określone wartości majątkowe mogą mieć związek z jednym lub drugim z ww. przestępstw.

Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu

Instytucje obowiązane przekazują ponadto GIIF informacje o tzw. transakcjach ponadprogowych, tj. takich, których równowartość przekracza wartość 15 tys. EUR i które są:

wpłatą lub dokonaną wypłatą środków pieniężnych (czyli transakcją gotówkową),
transferem środków pieniężnych (w tym transferem przychodzącym spoza terytorium Rzeczpospolitej Polskiej na rzecz odbiorcy, którego dostawcą usług płatniczych jest instytucja obowiązana),
transakcją kupna lub sprzedaży wartości dewizowych,
czynnością notarialną, określoną w ustawie.

Na żądanie GIIF instytucje obowiązane blokują rachunki i wstrzymują transakcje oraz przekazują lub udostępniają mu posiadane informacje i dokumenty. Wstrzymywania transakcji lub blokady rachunku dokonują one również na podstawie stosownego postanowienia prokuratora.

W celu przeciwdziałania terroryzmowi i finansowaniu terroryzmu, instytucje obowiązane stosują ponadto szczególne środki ograniczające przeciwko osobom i podmiotom wskazanym na listach publikowanych w Biuletynie Informacji Publicznej na stronie podmiotowej ministra właściwego do spraw finansów publicznych.

Instytucje obowiązane są kontrolowane przez GIIF w zakresie wypełniania przez nie obowiązków w obszarze przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

Kontrola obowiązków AML

W ramach swoich właściwości kontrolę instytucji obowiązanych przeprowadzają również na zasadach określonych w przepisach odrębnych:

Prezes NBP (w odniesieniu do podmiotów prowadzących działalność kantorową),
KNF (w odniesieniu do instytucji przez nią nadzorowanych),
Krajowa Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa (w odniesieniu do spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych),
prezesi sądów apelacyjnych (w odniesieniu do notariuszy),
naczelnicy urzędów celno-skarbowych (w odniesieniu do wszystkich instytucji obowiązanych);
wojewodowie lub starostowie – w odniesieniu do stowarzyszeń.

Obowiązki AML

Instytucje obowiązane stosują liczne obowiązki polegające m.in. na:

ocenie ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu oraz ocena ryzyka instytucji obowiązanych
stosowaniu środków bezpieczeństwa finansowego oraz licznych inne obowiązki instytucji obowiązanych wynikających z obowiązku zgłaszania beneficjentów rzeczywistych w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych, przekazywania i gromadzenia informacji czy wstrzymywania transakcji i blokowania rachunków.

Kary za nieprzestrzeganie obowiązków AML

Niezależnie od kar administracyjnych oraz kar pieniężnych osoby działające w imieniu lub na rzecz instytucji obowiązanej, które nie dopełniają obowiązku przekazania Generalnemu Inspektorowi zawiadomienia o okolicznościach, które mogą wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, lub obowiązku przekazania Generalnemu Inspektorowi zawiadomienia o powzięciu uzasadnionego podejrzenia, że określona transakcja lub wartości majątkowe będące przedmiotem tej transakcji mogą mieć związek z praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu, czy też przekazują Generalnemu Inspektorowi nieprawdziwe lub zataja prawdziwe dane dotyczące transakcji, rachunków lub osób podlegają karze pozbawienia wolności od 3 miesięcy do lat 5.